Налоговый вычет: квартира с мебелью

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета распространяется только на покупку или строительство жилья. Если гражданин захочет заявить вычет по ипотечным процентам, он сможет сделать это только один раз, даже если сумма вычета не достигнет 3 млн рублей (п. 8 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 августа 2015 г. № 03-04-05/45673).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Расходы на отделку и меблировку также можно вычесть, но только если в документе о покупке указано, что недвижимость продается без мебели.

Заявив налоговый вычет на покупку недвижимости, вы можете вернуть часть уплаченного ранее налога на доходы физических лиц. Вы можете претендовать на вычет с даты государственной регистрации имущества и только за налоговые периоды (календарные годы), следующие за приобретением имущества. Другими словами, вы получаете обратно часть подоходного налога, уплаченного в годы, следующие за покупкой. Невозможно использовать вычет за периоды, предшествующие покупке недвижимости. Существует исключение для пенсионеров, которые могут перенести вычет за периоды, в течение которых они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем за три года.

Максимальный размер вычета при покупке недвижимости составляет 2 миллиона рублей (13% от этой суммы будет возвращено вам). Это означает, что если, например, вы купили квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, вы можете претендовать на вычет только в размере 2 миллионов рублей. Если купленная вами недвижимость стоит менее 2 миллионов рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку.

В случае процентов по кредитам максимальная сумма, на которую может быть применен налоговый вычет, составляет 3 млн. рублей.

С 2014 года вычет по процентам не связан с основным вычетом на покупку недвижимости. Вы можете заявить два вычета на разные объекты недвижимости, но вы можете заявить вычет по процентам только после того, как докажете, что имеете право на вычет при покупке недвижимости. Однако вычет по процентам может быть предоставлен только один раз и не может быть разделен между разными объектами недвижимости.

Читайте также:
Документы для подачи на алименты

Вы можете получить вычет одновременно. Однако вы не можете получить обратно больше, чем уплаченные вами за год налоги, если вы воспользуетесь вычетом. В любом случае, вы можете вычитать налог в течение нескольких лет, подав налоговую декларацию и заявив вычет за те периоды, в которых вы платили подоходный налог.

Срок давности для обращения за вычетом не установлен. Но вы можете претендовать на него только за последние три года (т.е. вам вернут часть налогов, уплаченных за последние три года). Например, в 2022 году вы можете заявить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы (если недвижимость была приобретена до 2019 года).

Когда есть право на вычет по отделке

Налоговый кодекс прямо предусматривает вычет расходов на обустройство квартиры. Но подробностей нет, поэтому их приходится искать в письмах из налоговой инспекции и Министерства финансов.

Так думают власти, и это необходимо учитывать:

  1. Вы можете воспользоваться вычетом только в том случае, если квартира находится в новостройке и была изначально приобретена у застройщика. Если вы покупаете готовую квартиру, даже у первого владельца, вычет на отделочные работы не предоставляется. Убедитесь, что в договоре есть слова “квартира на стадии строительства”.
  2. В договоре должно быть указано, что квартира продается без отделочных работ. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, то в договоре необходимо разделить цену квартиры и цену отделочных работ. Если отделочные работы выполняются частично, необходимо отметить, какие работы включены в стоимость, а какие нет.
  3. Для налоговых органов реконструкция не является синонимом отделки. В договоре купли-продажи квартиры должно быть написано, что квартира продается без отделки. Если написано, что он не закончен, в вычете может быть отказано.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если предположить, что квартира стоит 1,5 миллиона рублей, то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 миллиона рублей. – 13% можно вернуть, т.е. уплатить налоги на 195 000 рублей с доходов физических лиц.

Если квартира стоит 2 миллиона рублей, вы можете получить налоговый возврат в размере 260 000 рублей.

Читайте также:
Какие пособия положены при рождении 3 ребенка

Если недвижимость дороже, то вычет составит максимально возможную сумму – 2 миллиона рублей – а возврат налога – 260 тысяч рублей.

Проценты по ипотеке учитываются отдельно. Подоходный налог с физических лиц будет возвращен с суммы, уже уплаченной банку.

Бывают случаи, когда невозможно использовать весь вычет за год. Налогоплательщики могут перенести остаток вычета на будущие налоговые годы, пока сумма уплаченного НДФЛ не будет возвращена полностью. Вычет может быть перенесен на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся сумму.

Оба супруга могут получить возмещение за совместно приобретенное жилье. В общей сложности семья может получить до 1,3 миллиона рублей. У родителей также есть возможность вернуть НДФЛ с суммы, которую они потратили на долю своего ребенка. При этом доля ребенка до 18 лет не влияет на предел вычета родителей, а включается в него. Налог по-прежнему будет возвращаться родителями в размере до двух миллионов рублей. Просто доля ребенка будет являться расходами, которые придется нести родителям. Когда ребенку исполнится 18 лет и он купит собственную квартиру, он все равно сможет воспользоваться вычетом в полном объеме.

В этих случаях получить налоговый вычет на квартиру НЕВОЗМОЖНО:

  1. Вы не можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом, если строительство (покупку) дома оплатил ваш работодатель или другие лица, материнский капитал или бюджетные средства.
  2. Когда вы покупаете жилье у родственников (связанных лиц), вы не можете получить вычет. Этими людьми являются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (включая усыновителей), дети (включая усыновленных детей), родные и сводные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Другими словами, вы можете купить квартиру у своей матери или сестры, но не можете получить вычет за эту сделку. Однако если вы покупаете недвижимость у тещи или шурина, вы можете получить вычет.
  3. Вы не можете получить вычет за унаследованную или подаренную квартиру, так как вы ничего не потратили и, следовательно, не уменьшили налоговую базу.
  4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общие цели, так как государство предоставляет им часть суммы на жилье.
Читайте также:
Брачный договор для состоящих в браке: образец 2022

Как подать заявление

Чтобы претендовать на вычет, вы должны доказать понесенные вами расходы. Храните все квитанции, контракты, акты и расписки. Также можно использовать электронные чеки.

Составьте договор на выполнение отделочных работ. Лучше всего выбрать индивидуального предпринимателя или компанию: они зарегистрированы и платят налоги. Их не испугает тот факт, что вы будете делать вычет, и стоимость работы не увеличится.

Кроме того, они смогут предоставить все необходимые документы. Не забудьте включить в договор паспортные данные разнорабочего, если вы нанимаете его частным образом.

Вычет на отделку жилья предоставляется вместе с вычетом на покупку. Подать заявление можно двумя способами: через работодателя или самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Для получения вычета вам необходимо

  • Заявление о возврате налога по форме Федеральной налоговой службы
  • Копия свидетельства о собственности или выписка из единого государственного реестра прав собственности
  • Копия договора купли-продажи, участия в долевом строительстве
  • Копия акта приема-передачи
  • Копии документов, подтверждающих расходы: чеки, счета-фактуры, договоры с подрядчиками, квитанции и платежи
  • Справка 2-НДФЛ, если запрашивается с декларацией
  • Копия паспорта

Следует руководствоваться формулировками в документах. Если вместо “отделки” там фигурирует “ремонт”, а названия работ не соответствуют ОКВЭД, в вычете может быть отказано.

Если ремонт затянется, ничего страшного: вы можете претендовать на вычет хоть каждый год, пока сумма не достигнет 2 миллионов рублей. Или вы можете потребовать его один раз, когда работа будет завершена: это тоже возможно.

В каких случаях имущественный налоговый вычет на приобретение жилья получить нельзя?

Налоговое положение предусматривает несколько таких ситуаций. Вычет не предоставляется, если налогоплательщик несет расходы на строительство или приобретение жилья за счет средств налогоплательщика:

  • Средства работодателей или иных лиц
  • Средства материнского капитала (письмо Департамента налоговой, таможенной и акцизной политики Минфина России от 8 августа 2013 г. № 03-04-05/32097)
  • Платежи из бюджетов (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Кроме того, право на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ) (письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 декабря 2017 г. № 03-04-05/85621, от 26 апреля 2017 г. № 03-04-05/25014). При этом разъясняется, что супруга и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем они не ограничены в праве на получение налогового вычета при приобретении друг у друга квартиры или жилого дома (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 13 июля 2015 г. № 03-04-07/40094).

Читайте также:
Что необходимо учесть при удержании алиментов

Вычет также невозможен в случае соглашения о смене сторон (уступка дебиторской задолженности), которое не является договором купли-продажи. При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья должна включаться сумма документально подтвержденных расходов, понесенных в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве, возникшем из договора о предоставлении средств на строительство жилья, подтвержденная счетом на эти средства (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 7 марта 2013 г. № 03-04-05/4-194).

Имущественный вычет можно получить с нескольких квартир

Этот пункт относится только к налоговому вычету на приобретение недвижимого имущества. Ипотечные проценты могут быть вычтены только в отношении одного объекта недвижимости.

“Если лимит в ₽2 млн не исчерпан при покупке дома, его можно “забрать” при покупке второй квартиры. Вычет по процентам разрешается только один раз в жизни и в отношении одного объекта недвижимости. Если лимит в ₽3 млн процентов по ипотеке на один объект недвижимости не был использован, его нельзя использовать при покупке второго”, – объясняет Мила Мельникова.

Еще один момент, о котором следует помнить: до 2014 года действовали другие правила получения имущественного вычета: лимит составлял 2 млн ₽ и только на один объект (например, квартиру или дом), указывает эксперт. С 1 января 2014 года лимит вычета по имущественному вычету также составляет 2 млн *, но получить его можно по нескольким объектам недвижимости, пока не будет вычтена вся сумма.

“Другими словами, если человек уже получил вычет, скажем, в размере ₽100 000 до 2014 года, то теперь вернуть его уже невозможно. Вычеты можно получить по правилам, действовавшим на момент покупки: на момент покупки закон не предусматривал возможности получения вычета на несколько объектов недвижимости”, – приводит пример Милла Мельникова.

Куда и когда обращаться?

Вычет может быть заявлен через много лет после покупки дома, для этого нет ограничений по времени. Однако вернуть можно только налоги, уплаченные за последние три года, но не ранее.

Фото: Сергей Михеев

Документы можно подать в налоговую инспекцию, принеся их в бумажном виде или отправив через сайт ФНС (для этого необходимо получить имя пользователя и пароль в налоговой инспекции или иметь подтвержденную регистрацию на госуслугах). Это можно сделать в течение одного года после покупки недвижимости, не раньше. Второй вариант – получение вычета через работодателя. В этом случае вам не нужно ждать конца года, чтобы подать налоговую декларацию. Начиная с января, этот метод менее проблематичен. Покупателю больше не нужно дважды обращаться в налоговую инспекцию, чтобы запросить уведомление о праве на вычет, а затем фактически получать его. “Налоговый орган направит уведомление самому предпринимателю”, – сообщили в пресс-службе ФНС. И работодатель перестанет вычитать налоги из зарплаты до тех пор, пока не будет возвращена вся причитающаяся сумма. Каждый год проводится новый конкурс заявок.

Читайте также:
Брачный договор для состоящих в браке: образец 2022

С прошлого года существует еще один упрощенный способ получения вычета: налоговая служба сама получает информацию о покупке дома от банка, собирает данные о доходах и формирует заявление от покупателя. Последнему остается только найти его в своем “личном кабинете” на сайте ФНС и “подписать” электронной подписью. Однако пока к системе присоединился только один банк. Клиенты других компаний должны будут делать все одинаково.

Другой способ получения вычета – через работодателя. В этом случае вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию за уведомлением, в котором будет подтверждено ваше право на вычет и указан его размер. Сообщите об этом работодателю, чтобы он прекратил удерживать 13% НДФЛ до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма вычета. То есть ваша зарплата временно увеличится на 13%, пока не будет использована вся сумма вычета, на который вы имеете право. Подробные инструкции см. в этой статье.

Как оформить право на вычет?

Бухгалтерия на работе предоставит справку о доходах 2-НДФЛ. Вы должны сделать копии документов, подтверждающих ваше право на новое жилье – например, выписку из Единого государственного реестра недвижимости, договор купли-продажи и передачи недвижимости.

Подготовьте копии расходных документов. Например, выписки из банка о переводе средств продавцу, а также расписка о переводе денег. Если квартира была куплена в ипотеку, вам понадобится кредитный договор и справки из банка о сумме выплаченных процентов. Если вы купили квартиру в новостройке без отделочных работ, расходы на отделочные материалы и услуги рабочих могут быть включены в плату.

Подача налоговой декларации 3-НДФЛ. Это, пожалуй, один из самых сложных пунктов, особенно если вы заявляете вычет не в первый год (вам нужно помнить об остатке сумм, которые вы еще не вернули). Многие компании и банки предлагают услуги по заполнению налоговых деклараций. Заранее проверьте, имеет ли смысл оплачивать их услуги.

Кроме того, вам могут понадобиться свидетельства о браке, свидетельства о рождении и т. д.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: