Виды онлайн-касс – Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн

Теперь вы можете легко подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте налогового органа, вместо того, чтобы лично идти в налоговую инспекцию.

Как подать 3-НДФЛ онлайн в 2021 году

Декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ могут быть поданы гражданами и индивидуальными предпринимателями в налоговую инспекцию как на бумажном носителе (при личном посещении налоговой инспекции, в МФЦ или по почте), так и в электронном виде – по установленным форматам (п. 3 ст. 80 НК РФ). Сегодня налогоплательщики могут подать 3-НДФЛ бесплатно онлайн несколькими способами. В этой статье мы расскажем вам о них.

Согласно статье 80 Налогового кодекса, декларация 3-НДФЛ представляется в налоговую инспекцию либо в электронном виде через оператора электронного документооборота, либо через личный кабинет налогоплательщика. Также необходим ключ электронной подписи налогоплательщика.

Форматы подготовки и представления 3-НДФЛ в 2021 году установлены приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615 (Приложение 3). Этим же приказом утверждена форма декларации, которая будет использоваться с 01.01.2021 года.

Датой представления электронной налоговой декларации считается дата, когда налогоплательщик направляет ее в ФНС. Получение документа налоговыми органами подтверждается квитанцией, отправленной налогоплательщику в электронном виде.

Сроки подачи электронных деклараций не отличаются от сроков подачи документов на бумажных носителях:

  • 30 апреля – крайний срок подачи индивидуальными предпринимателями и лицами декларации о своих доходах за прошлый год,
  • Лица, подающие декларацию исключительно с целью получения вычета (имущественного, социального и т.д.) могут делать это в течение всего года.

Когда нужно платить налог 3-НДФЛ

Для начала давайте рассмотрим ситуацию, в которой требуется уплата этого вида налога. Сумма налога, которую вы должны уплатить в налоговую службу, рассчитывается вашим работодателем, вычитается из вашей зарплаты и перечисляется федералам. Декларация такого типа называется 2-НДФЛ.

Если имеется другой источник дохода, то с него также должен быть уплачен налог, причитающийся по закону. Однако в этом случае гражданин сам рассчитывает сумму, заполняет декларацию (уже по форме 3-НДФЛ) и подает ее в федеральную налоговую службу. Это также можно сделать удаленно через Госуслуги, портал ФНС или с помощью специального программного обеспечения.

Декларацию 3-НДФЛ нужно самостоятельно заполнить и подать в ФНС до 30 апреля настоящего года

Если вы сами по себе, когда дело доходит до уплаты налогов:

  • Если вы выиграли в лотерею более 4000 рублей. Не облагаются налогом мелкие выигрыши;
  • Если вы получаете доход от сдачи в аренду собственного имущества;
  • Если вы продали имущество или транспортное средство, которым владели в течение периода, меньшего, чем установленный законом срок в 3 года. Налог уплачивается с разницы в цене, т.е. если гражданин получил прибыль;
  • Если он оказал кому-либо услугу и получил за это вознаграждение;
  • С дохода, полученного из-за границы;
  • При получении в дар имущества (недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг) от лица, не являющегося родственником.
Читайте также:
Порядок регистрации автомобиля в ГИБДД

До 30 апреля текущего года необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Налог уплачивается задним числом. В 2021 году физическое лицо должно подать налоговую декларацию до 30 апреля 2022 года.

Как подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика

Вы можете подать налоговую декларацию в электронном виде, только если вы зарегистрированы на Портале государственных услуг или на веб-сайте Налогового агентства.

Прежде всего, вам нужна сама декларация, заполненная в специальном формате – xml. Порядок подачи и требования утверждены соответствующим нормативным актом ФНС, то есть вы не можете просто получить формат xml, конвертировав его из другого формата с помощью специальных программ или сервисов. Невозможно загрузить такое заявление на веб-сайт и подать его.

Декларацию в формате xml можно заполнить следующими способами:

  • скачав программу с сайта налоговой по заполнению налоговой декларации по форме 3-ндфл: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/
    Если ранее Вы никогда этого не делали, это достаточно трудоемко и сложно – вероятность ошибок велика. Плюс декларацию придется подавать “как есть”, без предварительной проверки. Если налоговая выявит ошибки, придется подавать Уточненную декларацию.
  • заполнив декларацию онлайн, на нашем сайте: https://ndflservice.ru/zapolnenie-nalogovoj-deklaraczii-3-ndfl
    Это значительно проще, нужно будет ответить на простые вопросы и декларация автоматически сформируется. Неоспоримым преимуществом при этом является ее проверка нашим специалистом – то есть Вы гарантированно получите правильно заполненную декларацию 3-ндфл.

Подать налоговую декларацию в формате XML можно только через веб-сайт IRS. Помните, что вы можете завести личный кабинет на сайте IRS, не посещая налоговую службу, если вы зарегистрированы на портале государственных услуг.

Поэтому, если вы зарегистрированы на Портале государственных услуг, вы можете подать декларацию через сайт Налогового агентства, строго следуя инструкциям, приведенным ниже.

Подача декларации 3-ДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Если вы не зарегистрированы в налоговых органах, нажмите “Войти через Госуслуги (ЕСИА)” справа от кнопки LOG IN.

Вы будете перенаправлены в офис подачи документов Государственной службы и подтвердите доступ к необходимым данным на сайте Налогового управления.

Следующий шаг – создание личного кабинета. Это может занять от нескольких минут до нескольких дней.

2. Перейдите в раздел myAlpari > Жизненные ситуации:

3. Затем нажмите на кнопку Подать декларацию 3:

4. Затем нажмите кнопку Загрузить, и Сервис предложит вам получить ключ электронной подписи:

Внимание: нажмите на слово DOWNLOAD, а не на “декларация” (иначе вы будете направлены на страницу загрузки программы, что бесполезно).

По умолчанию первый вариант уже выбран, внизу страницы придумайте пароль и нажмите Отправить запрос.

Читайте также:
Дисциплинарное взыскание: виды, меры и порядок применения

Вы автоматически получите электронную подпись в течение 15 минут или одного дня.

После этого все просто: снова нажмите на Download (на DOWNLOAD, а не на “декларация”), выберите год, за который вы заполняли декларацию, и загрузите файл с декларацией в формате XML:

Невозможно переименовать файлы xml. Возможно, он был автоматически переименован, если вы загружали его несколько раз. Если имя файла содержит скобки, переименованный файл будет отображаться в скобках.

После того как вы загрузите свои данные, вам также будет предложено загрузить изображения документов, которые необходимо представить вместе с декларацией (документы, подтверждающие, что вы понесли расходы, т.е. то, что вы имеете право на вычет).

После этого службой будет сформировано заявление на возврат налога. Сумма, подлежащая возврату, будет указана автоматически из файла налоговой декларации.

Обратите внимание. Начиная с налоговой декларации за 2020 год, больше нет необходимости заполнять отдельную форму налоговой декларации. Она уже включена в саму налоговую декларацию в трех экземплярах. Это третья страница вашей налоговой декларации.

И все, декларация и заявка поданы. Как видите, посещение налоговой инспекции не обязательно.

Пока вы работаете, ваша налоговая служба может возместить до 13% расходов на образование, медицину или недвижимость.

Заполните налоговую декларацию 3НДФЛ прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн, сколько пособий вы можете получить от Налогового управления, если вы официально трудоустроены, на оплату школы, лечения или покупку квартиры.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн

Vera-Bezlepko

До 30 апреля следующего года вы должны сообщить о незадекларированных доходах в налоговый орган.

Это может быть сдача квартиры в аренду, выигрыш в лотерею или работа водителем на полставки. Чтобы задекларировать свой доход, необходимо заполнить форму 3-НДФЛ. Кроме того, если вы хотите получить налоговый вычет, вам необходимо подать декларацию.

В обоих случаях удобнее воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Мы расскажем вам, как подготовиться к подаче налоговой декларации и как заполнить документ в режиме онлайн.

Форму 3-НДФЛ можно получить на сайте налоговой службы. Это можно сделать, зайдя в свой личный кабинет. Доступны три способа.

Войдите в систему через государственные услуги. Имя пользователя и пароль портала Gosuslugi используются для доступа к вашей личной учетной записи. Услуга доступна для пользователей с подтвержденной учетной записью.

Используйте электронную подпись. Для регистрации требуется квалифицированная электронная подпись. Его можно получить в аккредитованном центре сертификации. Вы можете подать заявку онлайн, но для получения ключа электронной подписи необходимо явиться лично. Электронная подпись для физических лиц стоит от ₽1 500.

Читайте также:
Алименты на ребенка с ИП как взыскать и сколько платят

Получение регистрационной карточки. В налоговой инспекции вы получите регистрационную карту – листок бумаги с логином и паролем для доступа к сайту. Вы можете подать заявление в любую инспекцию, а не только по месту жительства. При себе необходимо иметь паспорт и оригинал или копию ИНН.

Для заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой службы требуется электронная подпись. Для этого следует использовать неквалифицированную ЭС, которую можно получить бесплатно. На сайте nalog.ru зайдите в свой профиль и с помощью стрелки справа перейдите на вкладку “Получить ЭП”. Выберите место, где вы будете хранить подпись, установите пароль и нажмите “Отправить запрос”.

Налоговики рекомендуют хранить электронную подпись в облаке ФНС, но если вы сомневаетесь в безопасности портала, вы можете скачать электронную подпись на свой компьютер. Подпись будет готова в течение 24 часов. В следующий раз, когда вы перейдете на вкладку “Получить ЭП”, вы увидите сообщение “Сертификат успешно получен”.

Profil-na-portale-Gosuslugi

Если у вас уже есть квалифицированный ES, используйте его. Подключите носитель электронной подписи к компьютеру и выберите в профиле функцию “Зарегистрировать существующую квалифицированную подпись”. Сервис автоматически выполнит поиск сертификата ключа электронной подписи, проверит его и зарегистрирует на портале.

В личном кабинете nalog.ru нажмите на иконку “Жизненные ситуации”. Выберите “Подать декларацию З-НДФЛ”, а затем “Заполнить онлайн”.

Он состоит из пяти разделов. После заполнения каждого блока нажмите кнопку “Далее”. Чтобы изменить информацию в предыдущем разделе, нажмите “Назад”. Подсказки находятся напротив каждой строки – нажмите на знак вопроса, чтобы увидеть их.

Заполните поле “Данные”. Впишите в поле свое налоговое резидентство и год, за который вы подаете декларацию. Резидентами Российской Федерации считаются те, кто находится в стране не менее 183 календарных дней в году.

Правило таково: 3НДФЛ за год, засчитывается только окончательный вариант. Колонка “Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?” предназначена для тех, кто уже подавал декларацию ранее, но хочет что-то исправить или добавить. Чтобы заполнить уточненный возврат 3-НДФЛ, выберите “Нет” и введите порядковый номер: 1 – для первого возврата, 2 – для второго и т.д.

Perviy-shag-zapolneniya-deklaracii-3-NDFL

Шаг 2 – Заполните поле “Доход”. В это поле вводится только доход. Если вы продали свою квартиру и использовали деньги для покупки новой квартиры в текущем году, ваш доход равен нулю. Зарплата объявляется вашим работодателем и автоматически появляется в этом поле. Чтобы ввести другие доходы, нажмите на кнопку “Добавить источник”. В появившемся поле “Источник 2” выберите тип дохода и вид дохода из списка.

К примеру

Вы получили доход от продажи квартиры. Выберите графу «Физическое лицо или иной источник» —> В поле «ФИО/Наименование» напишите имя покупателя —> затем выберите нужный код из выпадающего списка: 1510 — продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, садового домика и земельного участка).

Читайте также:
Договор дарения жилого помещения

После выбора источника введите сумму дохода и заполните другие контекстные поля. В отношении некоторых доходов, например, дохода от продажи квартиры, вы можете напрямую претендовать на налоговый вычет.

Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика

Федотов вошел в Личный кабинет налогоплательщика через сайт “Госуслуги”. Ранее он прошел авторизацию и подтвердил свою личность в ближайшем МФЦ.

Документ о собственности содержит данные о человеке, он будет заполнен автоматически из информации в учетной записи Gosuslugi. Федотов должен выбрать код инспекции, год, в котором она подается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Чтобы заполнить информацию о доходах, Федотов введет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость. Программа сравнит общую продажную стоимость с кадастровой стоимостью, учитывая понижающий коэффициент 0,7, и будет использовать эту информацию для завершения расчета в Приложении 1. В качестве дохода Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 миллиона рублей), так как эта цифра выше продажной цены в 3,5 миллиона рублей.

Сумма 3,64 млн рублей переносится в Приложение 1.

Расходы Федотова соответствуют покупной цене квартиры, так как он сохранил все документы, подтверждающие покупку. Сумма в 3,3 миллиона рублей приведена в Приложении 2.

В Приложении 1 необходимо указать информацию об источнике дохода, т.е. Семенов Б. Б.

Как подать декларацию и оформить вычет на сайте ФНС

1. Зайдите в личный кабинет

Существует три способа зайти на сайт Налогового агентства:

  • Использование имени пользователя и пароля вашей личной учетной записи. Для их получения необходимо лично явиться в налоговую инспекцию с паспортом.
  • С квалифицированной электронной подписью (ЭП), если она у вас уже есть. Если нет, то это самый сложный и неразумный вариант для среднего налогоплательщика. Он выдается сертификационным центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и хранится на жестком диске, USB-накопителе или смарт-карте.
  • Использование имени пользователя и пароля “Gosuslugi”. Самый простой способ. Если у вас нет учетной записи, лучше зайти в нее, а не в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, так как имя пользователя и пароль “Gosuslugi” пригодятся во многих ситуациях.

2. Оформите усиленную неквалифицированную электронную подпись, если её нет

Нажмите на свою фамилию, имя и отчество, чтобы перейти на страницу своего профиля.

Прокрутите страницу вниз до пункта “Получить EP”.

Выберите, где вы хотите хранить ключ электронной подписи: на своем компьютере или в защищенной системе ФНС России. Во втором случае вы сможете использовать ЭП на всех устройствах, включая мобильные.

Читайте также:
Дисциплинарное взыскание: виды, меры и порядок применения

Не забудьте перепроверить свою информацию, создать пароль и отправить заявку. Как правило, регистрация ЭП занимает несколько дней. Здесь же вы можете зарегистрировать квалифицированную ЭП, если она у вас есть. В этом случае вам не нужно запрашивать новую подпись.

Когда ЭП будет выполнена, это поле появится на той же странице:

Обратите внимание: подпись имеет срок действия. Процедуру придется повторить.

3. Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»

Откроется форма, где вы сможете заполнить свою декларацию.

4. Введите личные данные

Определите, в какой налоговый орган вы должны отправить декларацию. Вы можете проверить на сайте ФНС, если поле не заполняется автоматически.

Выберите год, за который вы хотите подать декларацию. Доступные годы перечислены в выпадающем списке.

Укажите, подаете ли вы декларацию за этот год впервые. Если нет, укажите, пожалуйста, какая это версия бухгалтерского документа.

Проверьте, являетесь ли вы налоговым резидентом. Для этого вы должны находиться в России 183 дня в течение года, за который вы подаете налоговую декларацию, как указано в Налоговом кодексе, статья 207 “Налогоплательщики”. Если вы являетесь нерезидентом, вы не имеете права на вычет.

5. Отчитайтесь о доходах

У работодателей есть время до 1 марта, чтобы отправить информацию о ваших доходах в налоговую службу. Если ваш работодатель уже сделал это, графы будут заполнены автоматически.

В противном случае нажмите на кнопку “Добавить источник дохода” и введите необходимую информацию вручную. Эти данные содержатся в справке 2-НДФЛ, которую вам необходимо взять, если ваш работодатель еще не успел задекларировать ваш доход (подробнее об этом позже).

6. Выберите вычет

Лайфхакер подробно описал виды вычетов в отдельной статье. В двух словах:

  • Имущество – при покупке дома, строительстве дома, выплате процентов по ипотеке, выкупе своей собственности для муниципальных и государственных нужд.
  • Стандарт – для родителей и усыновителей, инвалидов, Героев России, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС. –
  • Образование – на образование, лечение, благотворительные организации, страхование, включая частные пенсии.
  • Инвестиции – если вы зачислили деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

Вы можете выбрать несколько категорий одновременно. Помните, однако, что вам все равно не выплатят больше, чем вы заплатили в виде подоходного налога с физических лиц.

7. Добавьте подробности о том, что даёт вам право на возврат уплаченных налогов

Например, если вы претендуете на вычет, связанный с недвижимостью, вам нужно будет ввести данные о купленной недвижимости и договоре купли-продажи.

Читайте также:
Алименты на ребенка с ИП как взыскать и сколько платят

Если стандартные – о себе и/или детях.

Для социальных пособий укажите потраченную сумму (она должна быть подтверждена документами).

8. Укажите реквизиты, по которым вам вернут деньги

Этот шаг необязательно заполнять, его можно пропустить, чтобы подать отдельное заявление. Необходимо знать номер счета, БИК и полное название банка. Всю эту информацию вы можете легко узнать в личном кабинете вашего банка или в мобильном приложении. Если у вас нет доступа ни к одному из них, вам придется искать договор счета или посетить отделение банка.

9. Подготовьте декларацию к отправке

На последнем этапе вы увидите, какую сумму вы готовы вернуть. Здесь она составляет 6 500, потому что, как гласит легенда, 50 000 рублей вычитаются за обучение. Вы также сможете загрузить форму декларации, чтобы проверить ее на наличие ошибок.

Добавьте документы, обосновывающие ваше право на вычет. Убедитесь, что работы представлены в формате JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG или PDF и не превышают 10 МБ каждая. Все вложения не должны превышать 20 МБ.

На сайте Федеральной налоговой службы размещен список документов, которые она хочет получить. Раньше вам приходилось искать этот список самостоятельно.

Если ваши справки 2-НДФЛ уже есть в налоговой базе (как вы выяснили при заполнении сведений о доходах), то отдельно прикладывать их не нужно. Если сведений еще нет, приложите документ 2-НДФЛ в разделе “Дополнительные документы” – требования те же, что и к остальным документам.

Остается ввести пароль электронной подписи и отправить документы на проверку.

10. Следите за сообщениями от налоговой

Мы проинформируем вас о завершении подготовки вашей декларации.

Если проблем нет, вычет будет применен в течение одного месяца. Но налоговая инспекция также имеет право провести документальную проверку, в этом случае процесс займет три месяца с момента получения документов. Отсчет ведется не со дня отправки возврата, а со дня его получения. Статус также можно узнать, выбрав “Жизненные ситуации” → “Подача декларации 3-НДФЛ” → “Заполнить онлайн”.

Если что-то не так, вы получите сообщение или телефонный звонок от инспектора. В некоторых случаях бывает достаточно отправить недостающие документы в офис. Если в декларации есть неточности, вам придется подавать ее повторно.

11. Оформите возврат, если не сделали этого раньше

Те, кто пропустил шаг 8, должны обратиться к этому пункту.

После того как налоговая служба сообщила о завершении проверки, в том числе камеральной, пришло время подать заявление на возврат. Для этого выберите “Мои налоги” → “Переплата”. В строке с переплатой будет указана сумма, которую вы можете вернуть.

Читайте также:
Договор дарения жилого помещения

Переплаты будут предложены вам в качестве налогового зачета, если они у вас есть.

Если это не так, перейдите к следующему шагу и заполните заявление на возврат. Вам нужно будет предоставить информацию о счете, на который будут зачислены деньги.

Все, что вам нужно сделать, – это подтвердить данные и ждать. Деньги поступят в течение месяца.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Общие правила

Можно заполнить форму декларации:

  1. Вручную. Используйте синие или черные чернила. Поля должны быть заполнены слева направо, начиная с самой дальней ячейки. Информация должна быть напечатана в соответствии с шаблоном, представленным на сайте IRS. Пустые ячейки должны быть отмечены чертой. Полностью пустые ячейки также должны быть отмечены чертой в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт – Courier New, размер 16-18.

Ниже перечислены правила, которые следует соблюдать независимо от способа завершения работы:

  • Если количество страниц в разделе недостаточно, следует использовать дополнительные страницы;
  • Все суммы, кроме налогов, следует указывать в копейках;
  • Сумму налогов следует округлять по стандартным правилам (до 50 к. – со скидкой, 50 к. или более – округляется до рублей);
  • Если в декларации указан доход, полученный в иностранной валюте, его необходимо пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • Страницы должны быть пронумерованы в специальном поле “Стр. “
  • Количество страниц декларации и количество дополнительных документов (подтверждающих документов) должно быть указано на титульном листе;
  • Количество страниц декларации и количество дополнительных документов (подтверждающих документов) должно быть указано на титульном листе.

Заполнение титульного листа

На титульном листе, как и на всех остальных листах декларации, ИНН находится вверху. Далее указывается номер страницы. Далее заполняется следующая строка:

  1. Rettelsesnummer. При подаче первоначальной декларации это “0”, а при подаче новой декларации – номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода ’34’, соответствующий году. Коды остальных периодов: 21 – 1-й квартал, 31 – полугодие, 33 – 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Год, о котором идет речь, – “2017”.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние две цифры – коду налоговой инспекции.

” data-medium-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-212×300.jpg” data-large-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-724×1024.jpg” loading=”lazy” title=”Заполнение титульного листа” src=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL.jpg” alt=”Форма 3-НДФЛ, титул” width=”1654″ height=”2339″ srcset=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL.jpg 1448w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-212×300.jpg 212w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-768×1086.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-724×1024.jpg 724w” sizes=”(max-width: 1654px) 100vw, 1654px” /> Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Затем заполняются данные налогоплательщика. Код страны для России – “643”. Следующее поле “Код категории налогоплательщика” является очень важным. Данные в этом поле взяты из Приложения 1 к порядку заполнения отчета вышеупомянутого Приказа ФНС. Эти коды перечислены в таблице ниже:

Читайте также:
Порядок регистрации автомобиля в ГИБДД

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой в порядке, установленном законом

Другое физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также для получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 – 221 Кодекса или в иных целях

Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и главы крестьянского (сельскохозяйственного) предприятия.

Далее следует блок информации о налогоплательщике. Необходимо определить:

  • Фамилия, имя и отчество (если применимо);
  • Дата рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • Место рождения.

Следующий блок содержит сведения о документе, удостоверяющем личность. В первую очередь указывается его код. Для паспорта – код 21, для других документов код следует взять из Приложения 2 к порядку заполнения формы (в Порядке).

Наконец, у нас есть статус налогоплательщика. В форме указано, как ее заполнять:

  • Лицо, являющееся налоговым резидентом РФ, устанавливает значение “1”;
  • Лицо, не являющееся налоговым резидентом, устанавливает значение “2

Нижняя часть титульного листа должна быть заполнена, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующее поле вводится код “2”, а затем информация о представителе:

  • Фамилия, имя и отчество физического лица;
  • Полное название юридического лица.

Здесь приведен перечень документов, на основании которых действует представитель. Кроме того, копия этого документа должна быть приложена к декларации.

Заполнение раздела 1

В этом заголовке указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет или возмещению в случае переплаты.

Необходимо указать линию 010:

  • 1 – если сбор подлежит доплате;
  • 2 – если сбор подлежит погашению из бюджета;
  • 3 – если сбор равен уплаченному сбору, т.е. не требуется ни доплата, ни погашение.

020 – это код бюджетной классификации, а 030 – код ОКТМО.

Строки 040-050 являются итоговыми, т.е. их показатели рассчитываются на основании данных, представленных в следующих листах декларации. Заполняются последние строки формы. На основании расчета сумма НДФЛ, поступившая для уплаты в бюджет, отражается по строке 040, а если она возвращена из бюджета – по строке 050.

” data-medium-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-300×199.jpg” data-large-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-1024×679.jpg” loading=”lazy” title=”Заполненный раздел 1 с суммой НДФЛ к возврату” src=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44.jpg” alt=”3-НДФЛ, раздел 1″ width=”1654″ height=”1097″ srcset=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44.jpg 1654w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-300×199.jpg 300w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-768×509.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-1024×679.jpg 1024w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-420×280.jpg 420w” sizes=”(max-width: 1654px) 100vw, 1654px” /> Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

Раздел 2 содержит расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Давайте рассмотрим пример того, как его выполнить.

В 2017 году Иван Петрович Сидоров продал принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Гражданин Сидоров владел имуществом в течение 1 года.

Читайте также:
Алименты на ребенка с ИП как взыскать и сколько платят

Так выглядит раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

” data-medium-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1-300×234.jpg” data-large-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg” loading=”lazy” title=”Так заполняется раздел 2 при доходе от продажи имущества” src=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg” alt=”3-НДФЛ, раздел 2″ width=”738″ height=”576″ srcset=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg 738w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1-300×234.jpg 300w” sizes=”(max-width: 738px) 100vw, 738px” /> Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

  • В строке 002 указывается код вида дохода, в данном случае “3” – прочие доходы;
  • В строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости жилья;
  • В строке 020 рассчитывается сумма, не подлежащая налогообложению, в данном случае ноль;
  • В строке 030 рассчитывается сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • Строка 040 предназначена для суммы налогового вычета, в данном случае она составляет 1 миллион рублей (рассчитана на основании данных следующей таблицы)
  • Строки 050-051 заполняются указанными в них данными, в нашем примере они равны нулю
  • Строка 060 предназначена для суммы налоговой базы
  • Налоговый вычет исключается из налогооблагаемого дохода;

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые касаются его доходов и вычетов.

  1. Листы А – С предназначены для указания доходов: А – от источников внутри России; В – от источников за пределами страны; С – от предпринимательской деятельности (заполняется индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами и т.д.).
  2. A – от источников в России;
  3. B – от источников за пределами страны;
  4. C – от предпринимательской деятельности (заполняется индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами и т.д.)
  5. Лист D предназначен для отражения сумм дохода, не подлежащих налогообложению.
  6. Листы D-G предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  7. Листы H-I должны быть заполнены, если у вас есть доход от инвестиционной деятельности.

В приведенном примере доход Сидорова И.П. был получен от продажи недвижимости, т.е. получен в Российской Федерации (лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи недвижимости (лист D2). Таким образом, его декларация будет состоять из титульного листа, раздела 1, раздела 2 и листов А и D2.

При заполнении 3-PIT мы рекомендуем указать в порядке, какие листы необходимо заполнить в вашем деле.

В отличие от “Личного кабинета” налогоплательщика, подать декларацию 3-НДФЛ онлайн можно только при наличии у налогоплательщика УКЭП (усиленной квалифицированной электронной подписи). Сертификацию можно получить в любом из удостоверяющих центров с соответствующей аккредитацией, однако это дорого (в среднем 1 800 рублей). После того как декларация по КУЭ подписана, ее можно подать в инспекцию.

Правила подачи

Форма декларации

Это многостраничная форма, которая содержит титульный лист, два раздела и листы приложений. Приложения составляют большую часть декларации. Информация, необходимая для каждой формы, зависит от того, насколько она доступна. Но титульный лист, раздел 1 и раздел 2 должны заполнять все налогоплательщики.

Читайте также:
Дисциплинарное взыскание: виды, меры и порядок применения

Заполните новую форму 3-НДФЛ за 2021 год, которая будет подаваться в 2022 году, следующим образом:

  • Первая страница – введите налоговый период и год, код контроля, номер ИНН и данные налогоплательщика. Укажите количество заполненных листов и приложений к декларации 3-НДФЛ за 2021 год. Подписать отчет и указать дату его заполнения;
  • Раздел 1 – представить информацию о подоходном налоге, подлежащем уплате или возврату из бюджета;
  • Приложение к разделу 1 – заполнить заявление о зачете/возврате излишне уплаченного подоходного налога с физических лиц, если такая переплата возникла по итогам года;
  • Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы подоходного налога по видам доходов;
  • Приложение 1 – отчет о доходах от источников в России;
  • Приложение 2 – отчет о доходах от источников за пределами России;
  • Приложение 3 – отчет о доходах предпринимателя, адвоката и частной практики;
  • Приложение 4 – расчет суммы дохода, не облагаемого налогом на доходы физических лиц
  • Приложение 5 – расчет стандартного вычета, социального вычета и инвестиционного вычета
  • Приложение 6 – расчет имущественного налогового вычета при продаже недвижимости
  • Приложение 7 – расчет имущественного налогового вычета при продаже недвижимости
  • Приложение 7 – расчет имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство;

Сроки отчетности

По общему правилу, декларация 3-НДФЛ должна быть подана до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227 (1) настоящего Кодекса.

Таким образом, о доходах, полученных в 2021 году физическим лицом, следует сообщить до 4 мая 2022 года, поскольку 30 апреля выпадает на субботу, а затем следуют майские праздники. Первый рабочий день после этого – 4 мая.

Это крайний срок представления 3-НДФЛ:

  • Индивидуальные предприниматели, частные специалисты;
  • Иностранные граждане, работающие в России по патенту;
  • Граждане с доходом:
    1. Налоговики, не удержавшие налог при выплате; предпринимательская деятельность; сдача имущества в аренду; продажа имущества, находящегося в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале; пожертвования; права наследников авторских прав.
    2. Налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
    3. Предпринимательская деятельность;
    4. Сдача имущества в аренду;
    5. Продажа имущества, находившегося в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
    6. Пожертвования;
    7. Права наследников авторских прав.

    Куда и как подать 3-НДФЛ

    Форма представляется в налоговые органы по месту регистрации налогоплательщика, т.е. по месту жительства налогоплательщика. Методы подачи заявок являются стандартными:

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: